독일의 개인에 대한 과세는 다른 유럽 국가의 유사한 시스템과 다릅니다. 거주자는 거주 영역에서 받은 모든 소득원에 대해 세금을 납부합니다. 기본적으로 재무부에 대한 재정적 기여 문제는 정기적으로 임금의 일정 비율을 원천 징수하는 고용주가 처리합니다. 그러나 급여세 외에 개인이 스스로 내는 소득세도 있습니다. 독일에서 1년 후 세금 보고서는 소득을 받는 국가의 모든 거주자가 제출합니다. 그것의 도움으로 주에 지불 한 돈의 일부를 반환 할 수 있습니다.
독일의 세금 클래스
독일의 세금 계산을 위해 지불인이 할당되는 세금 클래스가 특별히 제공됩니다. 총 6개의 클래스가 있으며, 각 클래스는 혼인 상태에 따라 개인에게 배정될 수 있습니다. 한 범주 또는 다른 범주에 속하는 사람은 특정 재정적 혜택을 기대하거나 전액을 지불할 수 있습니다.
세금 클래스는 다음과 같이 분배됩니다.
나 - 외롭고 이혼한 자녀가 없는 사람.
II - 편부모. 그러한 사람은 아동 수당을 받을 기회가 있습니다.
III, V - 기혼 커플. 소득이 다르고 가족 중 한 명만 일하는 경우 시민은 이중 혜택(1인당 8,354유로)을 기대할 수 있습니다.
IV - 소득이 같은 기혼 부부.
VI - 여러 직업에 고용된 사람. 이 경우 한 직업은 클래스 I에서 V로 과세되고 두 번째 직업은 혜택 없이 클래스 VI에서 과세됩니다.
독일에서 개인에 대한 과세는 하나의 급여 징수에만 국한되지 않습니다. 해당 국가의 거주자는 수입에 대해 정부 수수료를 지불해야 합니다.
여기에는 다음이 포함됩니다.
- 이익을 창출하는 모든 활동의 소득;
- 부동산 또는 토지를 임대하여 얻은 소득;
- 2차 고용 소득(감사인, 번역가, 재무 컨설턴트)
- 예금 및 가용 자본 수입.
또한 독일에는 개인에게 의무적으로 부과되는 기타 세금이 있습니다.
- 토지 매입을 위해,
- 나라,
- 부동산을 위해,
- 교회,
- 상속을 위해,
- 차에.
자세한 내용은 "독일의 세금" 문서를 참조하십시오.
세금보고의 실제 적용
독일에서 6개월 이상 거주하는 사람은 소득세 신고서를 제출할 수 있습니다. 과세표준 3, 4, 5, 6에 해당하는 거주자는 반드시 이 서류를 제출해야 합니다. 1, 2학년은 예외가 있습니다.
사실, 거의 모든 독일인은 세금 보고서를 작성합니다. 왜냐하면 그것이 그들에게 유익하기 때문입니다. 다른 국가와 달리 독일에서는 소득 및 지출 신고를 사용하여 해당 연도에 지불한 세금의 가장 큰 부분을 반환할 수 있습니다.
세금 계산의 기준은 해당 연도에 받은 개인의 소득입니다. 계산을 위해 직원의 모든 현금 영수증은 주요 고용 장소와 추가 고용 장소 및 불로 혜택 모두에서 가져옵니다.
법률에 따라 공제 가능한 비용은 소득 부분에서 공제됩니다. 결과 순이익 금액에 세금이 부과됩니다. 주 재정 문서를 작성하여 국가에서 보상하는 모든 비용을 지정할 수 있습니다.
신고서 작성: 세금을 환급받는 방법
세금 신고서에는 기본 양식(Mantelbogen)과 추가 양식(Anlagen)이 포함됩니다. 각 부록에는 다음과 같은 문자 명칭이 있습니다.
- 문자 N은 직원 양식에 사용됩니다.
- 어린이에 대한 정보는 K로 표시된 형식으로 입력됩니다.
- KSO 보충은 부동산을 소유하고 저축 및 기타 물질적 혜택이 있는 사람으로 채워집니다.
각각의 개별 테마에는 고유한 추가 사항이 있습니다.
신고서에는 개인 데이터, 주소, 은행 계좌 번호, 기존 보험 정책이 포함되며 세금 부담을 줄이는 데 필요한 모든 비용도 표시됩니다.
독일 세금 시스템을 사용하면 다양한 종류의 비용을 공제하여 부채를 크게 줄일 수 있습니다.
그러한 조치와 관련하여 발생한 비용을 공제할 수 있습니다.
- 세금 컨설턴트 서비스에 대한 지불뿐만 아니라 신고서 작성의 정확성을 연구하기위한 혜택 구매;
- 다른 직업에서 자신의 비용으로 훈련 (연간 일정 금액의 상각에 제한이 있음) ...
- 학업 기간 동안의 호텔 숙박;
- 교육 자료 구매 - 책, 매뉴얼, 컴퓨터 프로그램;
- 직업 활동에 필요한 물건의 획득(의류, 문방구, 문학, 재택배치)
- 학업이나 직장으로의 여행;
- 자선 행사 및 클럽 참여(선언문에 기부금 및 기부금 영수증을 첨부하는 것이 중요함)
- 질병이나 노년(60세 이상)으로 인한 가사일을 돕기 위해 제3자를 유인하는 행위
- 노인이나 아픈 친척 돌보기
또한 장례, 이혼, 소송, 화재나 도난으로 인한 오래된 재산의 손실로 인한 새 재산의 취득에 대한 예상치 못한 비용도 세금에서 공제받을 수 있습니다. 그러나 동시에 세무서는 먼저 보험 상환 금액을 확인하고 자녀의 존재를 고려하여 총 소득을 계산합니다. 모든 계산 후에야 만기 금액이 반환됩니다.
당해 연도에 원천징수한 세금을 내년에 반환하기 위해서는 당해 연도의 모든 수표, 증명서, 납부 영수증을 모아서 신고서에 첨부해야 합니다.
선언을 작성하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.
- 세금 컨설턴트의 도움을 구하십시오.
- 특수 프로그램 ELSTER 또는 https://www.smartsteuer.de와 같은 도우미 사이트에서 인터넷에서 독립적으로;
- 재정 서비스 사무소에서 인쇄된 양식으로 직접 방문(신고 양식은 당국의 공식 웹사이트에서도 다운로드할 수 있음).
완성된 문서는 서명되어 Finanzamt로 보내집니다.
세금 서비스에서받은 자료를 처리하는 데 일반적으로 2 ~ 3 주가 소요되며 그 후에 작업 문서 수락 확인이 나옵니다.
신고 확인 결과는 환급받을 수 있는 금액이나 추가로 납부할 수 있는 금액을 나타내는 결론이 됩니다.
적시에 선언문 제출
신고서를 작성해야 하는 자는 신고연도의 다음 해 5월 31일까지 신고서를 작성해야 합니다. 예를 들어, 2021년 소득 문서는 31.05까지 세무서에 제출해야 합니다. 2021.
신고자가 모든 것을 처리하는 세무사에게 도움을 요청하면 제출 기한이 12월 31일까지 연장됩니다.
이 재정 문서를 작성할 의무가 없지만 동시에 납부한 세금의 일부를 반환하려는 경우 향후 4년 동안 보고서를 제출할 수 있습니다.
신고서 제출 불이행에 대한 처벌
납세자는 세무 당국에 서류 제출 지연에 대한 책임이 있습니다. 신고서를 제출하지 않거나 보고서를 제때 완료하지 못한 경우 납부할 세금 금액의 최대 10%에 해당하는 벌금이 부과되지만 25,000유로 이하입니다.
결론
독일에 1년에 6개월 이상 거주하고 소득이 있는 사람은 독일에서 세금 보고를 해야 합니다. 지불자는 클래스로 나뉩니다. 신고서는 전문 컨설턴트, 도우미 웹 사이트 또는 세무서의 도움으로 작성됩니다.
독일의 정직한 소득 신고를 통해 지출한 금액의 일부를 반환할 수 있습니다. 재정 문서 작성의 모든 뉘앙스를 알면 구매 및 개인 비용에 대해 주로부터 상당한 금전적 보상을 받을 수 있습니다.
